环球热议:西安旅游: 年度关联方资金占用专项审计报告

来源：证券之星时间：2023-04-17 22:11:17

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

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【资料图】

希会其字（2023）0074 号

关于西安旅游股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

西安旅游股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了西安旅游股份有限公司(以下简称贵公司)2022年12

月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对

后附的《西安旅游股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来

情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了专项核查。

按照《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》

（证监会公告[2022]26号）的规定，编制和披露汇总表，提供真实、合法、完整

的核查证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是对上述汇总表进行核查，并出

具专项说明。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了核查工作。中国注册会计师

审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施核查工作以对汇总表是否不存

在重大错报获取合理保证。在核查过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新

计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的核查工作为发表意

见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2022年度财务报表时所复

核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解贵公司2022年度控股股东及其他关联方占用资金情况，后附

汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用于其他目的。由于使用

不当造成的后果，与执行业务的注册会计师和会计师事务所无关。

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

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